Die Verbriefungstransaktion

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Die Erfahrungen aus der Finanzkrise und der Befund, dass sich Verbriefungen deutscher Vermögenswerte als nachhaltig erwiesen haben, führen längst wieder zu dem Ruf nach »Asset Backed«-Finanzierungen, um den Liquiditätsbedarf der Wirtschaft - insbesondere des deutschen Mittelstandes - bedienen zu können. Damit einher geht die Forderung, »schlechte« von »guten« Verbriefungen zu trennen, um Letztere als unverzichtbaren Bestandteil der Unternehmensfinanzierung sodann umso dauerhafter etablieren zu können. Das Praxishandbuch ist die erste deutschsprachige Gesamtdarstellung zum Thema Verbriefungen. Das Werk gewährleistet eine zuverlässige Einarbeitung. Es gibt Personen, die bisher noch nicht mit der Thematik befasst waren, das nötige Rüstzeug für die Transaktionsbegleitung und behandelt die in der Praxis wesentlichen Streitfragen, z.B. zur Insolvenzfestigkeit des True Sale, »No Petition« etc. Vierzehn Autorinnen und Autoren lassen ihre langjährigen beruflichen Erfahrungen zu den vielseitigen Fragestellungen in das Werk einfließen. Sie geben zunächst eine Einführung in die Geschichte von Verbriefungen und erläutern anschaulich die Funktionsweise und Bandbreite der Assetklassen. Anschließend stellen sie die einzelnen Rechts- und Vertragsverhältnisse dar, von Forderungskaufvertrag über Anleihebedingungen bis hin zum Treuhandvertrag und der Zweckgesellschaft. Mustertexte machen die einzelnen Fälle noch deutlicher. Die Besonderheiten bei der Bilanzierung und Besteuerung, dem Verbriefungsprospekt und der Regulierung von Verbriefungen sind jeweils im Zusammenhang dargestellt. Ein eigenständiger Abschnitt zur Projektsteuerung enthält Checklisten und wertvolle Praktikerhinweise.